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Guía completa · 2026
Gastos deducibles para autónomos en España 2026
Deducir correctamente tus gastos puede suponer miles de euros menos de impuestos al año. Esta guía recoge todos los gastos que Hacienda acepta como deducibles para autónomos en España 2026, con los porcentajes exactos, las condiciones y ejemplos prácticos. Guarda esta página y compártela con tu gestor.
La regla de oro de las deducciones
Para que un gasto sea deducible debe cumplir tres condiciones: (1) estar vinculado a tu actividad económica, (2) tener factura o justificante de pago, y (3) estar contabilizado o registrado. Sin factura, no hay deducción.
🏠 Vivienda y suministros
| Gasto | % Deducible | Condiciones |
|---|---|---|
| Alquiler del local/oficina | 100% | Si el espacio está destinado exclusivamente a la actividad. Necesitas factura del arrendador con su NIF. |
| Alquiler de la vivienda (parte afecta) | % m² afecto | El porcentaje del alquiler correspondiente a los m² usados para la actividad. Debes declararlo en el modelo 036/037. |
| Suministros (luz, agua, gas, internet) | 30% × % m² afecto | El 30% del porcentaje proporcional. Ej: si tu despacho es el 20% de la casa, deduces el 30% del 20% = 6% del total. |
| Coworking o espacio de trabajo | 100% | Con factura a tu nombre con tu NIF. Incluye salas de reuniones y servicios adicionales. |
| Comunidad y IBI (local propio) | 100% | Solo si el local está afecto exclusivamente a la actividad y es de tu propiedad. |
💻 Tecnología y equipos
| Gasto | % Deducible | Condiciones |
|---|---|---|
| Ordenador, portátil, tablet | 100% | Deducción directa si el precio es inferior a 300€. Si supera esa cifra, amortización en 4 años (25% anual). |
| Monitor, teclado, ratón, webcam | 100% | Deducción directa. Son elementos accesorios del equipo informático. |
| Teléfono móvil (uso mixto) | 50% | Si lo usas tanto personal como profesionalmente, Hacienda acepta el 50%. Con línea exclusiva de empresa, 100%. |
| Línea de teléfono (uso mixto) | 50% | Mismo criterio que el dispositivo. Si tienes dos líneas (una personal y otra de empresa), la de empresa al 100%. |
| Software y suscripciones SaaS | 100% | Adobe CC, Microsoft 365, herramientas de diseño, CRM, gestor de proyectos… Necesitas factura con tu NIF. |
| Hosting, dominio y servidores | 100% | Cualquier servicio de infraestructura web vinculado a tu actividad. |
| Impresora, escáner | 100% | Deducción directa o amortización según el precio. |
📚 Formación
| Gasto | % Deducible | Condiciones |
|---|---|---|
| Cursos y formación online | 100% | Relacionados con tu actividad. Plataformas como Udemy, Domestika, Coursera, etc. Necesitas factura. |
| Libros y publicaciones técnicas | 100% | Libros técnicos, manuales, revistas especializadas. Guarda el justificante de compra. |
| Congresos y conferencias | 100% | Inscripción + desplazamiento + alojamiento si están vinculados a tu actividad profesional. |
| Idiomas (para el trabajo) | 100% | Si los idiomas son necesarios para tu actividad (ej: inglés para un diseñador que trabaja con clientes internacionales). |
🚗 Transporte y dietas
| Gasto | % Deducible | Condiciones |
|---|---|---|
| Dietas en restaurantes (desplazamiento) | Hasta 26,67€/día | Solo si hay desplazamiento y pago electrónico. En España: 26,67€ sin pernocta; en el extranjero: 48,08€. |
| Transporte público (trabajo) | 100% | Metro, tren, bus, taxi o VTC para desplazamientos de trabajo. Conserva los tickets o facturas. |
| Vehículo propio (autónomos actividades específicas) | 50% máximo | Solo es deducible al 100% para taxistas, transportistas, autoescuelas o alquiler de vehículos. Para el resto, máximo 50% y muy cuestionado por Hacienda. |
| Kilometraje en vehículo propio | 0,26€/km | Baremo oficial de Hacienda para autónomos con actividad compatible. Necesitas registro de desplazamientos. |
| Parking y peajes (trabajo) | 100% | Vinculados a desplazamientos de trabajo. Factura o ticket con fecha. |
🛡️ Seguros
| Gasto | % Deducible | Condiciones |
|---|---|---|
| Seguro de responsabilidad civil | 100% | Totalmente deducible. Imprescindible en muchas profesiones (arquitectos, médicos, consultores…). |
| Seguro de salud privado (propio) | Hasta 500€/año | Puedes deducir hasta 500€/año por el autónomo, 500€ por cónyuge y 500€ por cada hijo menor de 25 años a cargo. |
| Seguro de accidentes (profesional) | 100% | Si cubre riesgos de tu actividad profesional. No confundir con seguros de vida personales. |
| Seguro del local/oficina | 100% | Si tienes local afecto a la actividad, el seguro de ese inmueble es deducible al 100%. |
👔 Servicios profesionales
| Gasto | % Deducible | Condiciones |
|---|---|---|
| Gestoría y asesoría fiscal | 100% | Lo que pagas a tu gestor por llevar tus impuestos es totalmente deducible. Paradoja fiscal: deduces el gasto de gestionar tus impuestos. |
| Abogado (temas laborales/mercantiles) | 100% | Solo si está vinculado a tu actividad (contratos, reclamaciones de impagados, etc.). No asuntos personales. |
| Publicidad y marketing | 100% | Diseño de logo, web, publicidad en redes, Google Ads, SEO, impresión de tarjetas… Todo vinculado a tu actividad. |
| Subcontratas y colaboradores | 100% | Lo que pagas a otros profesionales (diseñadores, programadores, redactores) para ayudarte en proyectos. Necesitas su factura. |
⚠️ Documenta todo: Hacienda puede pedirte los justificantes de cualquier gasto deducido hasta 4 años después. Guarda todas las facturas en digital (PDF) y en un sistema organizado por año y categoría.
💡 Ejemplos por tipo de profesión
💻 Diseñador / Programador freelance
- Ordenador y periféricos (100%)
- Adobe CC, Figma, GitHub (100%)
- Móvil profesional (50-100%)
- Coworking (100%)
- Cursos de diseño/código (100%)
- Internet en casa (hasta 6%)
📝 Consultor / Asesor
- Portátil y monitor (100%)
- Microsoft 365, CRM (100%)
- Desplazamientos a clientes
- Dietas en reuniones (con ticket)
- Formación y certificaciones
- Seguro RC profesional (100%)
🎨 Fotógrafo / Videógrafo
- Cámaras y objetivos (100%)
- Software de edición (100%)
- Disco duro y almacenamiento
- Vehículo (50% — revisar con gestor)
- Estudio en casa (% proporcional)
- Atrezzo y props de trabajo
🏥 Profesional sanitario / Terapeuta
- Consulta o sala de terapia (100%)
- Material clínico (100%)
- Seguro RC profesional (obligatorio)
- Formación y supervisión clínica
- Software de gestión de pacientes
- Colegio profesional (cuota)
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